財(cái)際[2013]5號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市(不含西藏)財(cái)政廳(局)，有關(guān)中央項(xiàng)目單位：
為扎實(shí)推進(jìn)國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提高資金使用效益，完善績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度體系，根據(jù)《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》(財(cái)政部令第38號(hào))的有關(guān)規(guī)定，我部在廣泛征求各方面意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)《國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)際【2008】212號(hào))進(jìn)行了全面修訂，制定了《國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法
附件：
國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法
第一章 總則
第一條 為了提高國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目資金使用效益，完善績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，根據(jù)《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》(財(cái)政部令第38號(hào))，制定本辦法。
第二條 中央項(xiàng)目執(zhí)行(協(xié)調(diào))部門(以下簡(jiǎn)稱中央部門)、地方財(cái)政部門及地方項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，對(duì)國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，適用本辦法。
第三條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：
(一)國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目，是指財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家向世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金、歐洲投資銀行等國(guó)際金融組織統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款項(xiàng)目。
(二)國(guó)際金融組織贈(zèng)款項(xiàng)目，是指財(cái)政部或財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家作為受贈(zèng)方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國(guó)際金融組織贈(zèng)款項(xiàng)目。
(三)國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)(以下簡(jiǎn)稱績(jī)效評(píng)價(jià))，是指運(yùn)用一定的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、指標(biāo)和方法，結(jié)合國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目預(yù)先設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評(píng)價(jià)。
第四條 績(jī)效評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
(一)依法實(shí)施，科學(xué)規(guī)范。依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和政策制度開(kāi)展評(píng)價(jià)工作;評(píng)價(jià)指標(biāo)要科學(xué)客觀，評(píng)價(jià)方法要合理規(guī)范，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要真實(shí)準(zhǔn)確。
(二) 客觀公正，公開(kāi)透明。堅(jiān)持中立立場(chǎng)，從客觀實(shí)際出發(fā)，以事實(shí)為依據(jù)，公平合理開(kāi)展評(píng)價(jià)工作;評(píng)價(jià)結(jié)果要依法公開(kāi)，接受監(jiān)督。
(三)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。財(cái)政部負(fù)責(zé)總體推進(jìn)和加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)工作;中央部門和地方財(cái)政部門分別負(fù)責(zé)本部門、本地區(qū)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
(四)目標(biāo)導(dǎo)向，各方參與。以項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)作為績(jī)效評(píng)價(jià)工作的起點(diǎn)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);在評(píng)價(jià)過(guò)程中推動(dòng)利益相關(guān)方積極參與。
第五條 績(jī)效評(píng)價(jià)的基本依據(jù)主要包括下列內(nèi)容：
(一)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度;
(二)各級(jí)政府制定的國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策;
(三)相關(guān)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃及政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范;
(四)國(guó)際金融組織的有關(guān)政策、制度和項(xiàng)目相關(guān)文件、報(bào)告;
(五)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告及批復(fù)文件;
(六)政府各級(jí)職能部門對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況的檢查或?qū)徲?jì)報(bào)告;
(七)項(xiàng)目單位的項(xiàng)目執(zhí)行文件和報(bào)告;
(八)其他可以作為評(píng)價(jià)依據(jù)的資料。
第二章 管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)
第六條 財(cái)政部對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)行統(tǒng)一管理，履行下列工作職責(zé)：
(一)制定績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度、操作規(guī)范和參考性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;
(二)指導(dǎo)、監(jiān)督和考核中央部門和省級(jí)財(cái)政部門的績(jī)效評(píng)價(jià)工作;
(三)根據(jù)需要選擇部分未做過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)或選擇部分已做過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行再評(píng)價(jià);
(四)綜合分析項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，提出改善項(xiàng)目管理的意見(jiàn)或建議，推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用;
(五)建設(shè)、維護(hù)項(xiàng)目監(jiān)測(cè)與績(jī)效評(píng)價(jià)信息網(wǎng)絡(luò)，匯總、整合、傳播項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)信息與成果;
(六)推進(jìn)全國(guó)財(cái)政系統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)能力建設(shè)工作;
(七)與國(guó)際金融組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)方面的交流與合作。
第七條 中央部門、地方財(cái)政部門分別負(fù)責(zé)本部門、本地區(qū)的績(jī)效評(píng)價(jià)管理工作，履行下列工作職責(zé)：
(一)制定本部門、本地區(qū)的績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則;
(二)編制本部門、本地區(qū)績(jī)效評(píng)價(jià)年度工作計(jì)劃，并報(bào)財(cái)政部備案;
(三)在項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段審核并向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo);
(四)組織實(shí)施本部門、本地區(qū)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并將評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部備案;
(五)提出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用建議，針對(duì)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，督促落實(shí)整改措施;
(六)依法公開(kāi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，提高績(jī)效評(píng)價(jià)信息透明度;
(七)開(kāi)展本部門、本地區(qū)的績(jī)效評(píng)價(jià)能力建設(shè);
(八)配合、協(xié)助財(cái)政部組織實(shí)施的績(jī)效評(píng)價(jià)工作;
(九)協(xié)助財(cái)政部建立和維護(hù)項(xiàng)目監(jiān)測(cè)與績(jī)效評(píng)價(jià)信息網(wǎng)絡(luò)，并按要求向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)和資料。
第八條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)參與并配合相關(guān)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，履行下列工作職責(zé)：
(一)配合并協(xié)助財(cái)政部門和上級(jí)主管部門組織實(shí)施的績(jī)效評(píng)價(jià)工作;
(二)提供真實(shí)、有效、完整的項(xiàng)目基本信息、數(shù)據(jù)和資料;
(三)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論，切實(shí)落實(shí)整改措施，整改結(jié)果報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門備案;
(四)按要求向同級(jí)財(cái)政部門和上級(jí)主管部門報(bào)送項(xiàng)目監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)和資料。
第三章 評(píng)價(jià)對(duì)象和內(nèi)容
第九條 績(jī)效評(píng)價(jià)適用于國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目各階段，實(shí)施時(shí)間應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
(一)貸款項(xiàng)目
對(duì)于在建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)于項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)開(kāi)展一次在建項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，可與項(xiàng)目中期調(diào)整檢查結(jié)合進(jìn)行。
對(duì)于完工項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)于項(xiàng)目完工3年內(nèi)組織一次完工項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。
對(duì)于已完成還貸項(xiàng)目，除特殊需要外，一般不再進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
(二)贈(zèng)款及技援子項(xiàng)目
一般應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目結(jié)束2年內(nèi)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。
第十條 績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目的相關(guān)性、效率、效果和可持續(xù)性4個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)：
(一)相關(guān)性，是指項(xiàng)目目標(biāo)與國(guó)家、行業(yè)和所在區(qū)域的發(fā)展戰(zhàn)略、政策重點(diǎn)以及需求的相符程度。
(二)效率，是指項(xiàng)目投入和產(chǎn)出的對(duì)比關(guān)系，即能否以更低的成本或者更快的速度取得預(yù)計(jì)產(chǎn)出。
(三)效果，是指項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度以及實(shí)際產(chǎn)生的效果和相關(guān)目標(biāo)群體的獲益程度。
(四)可持續(xù)性，是指項(xiàng)目實(shí)施完工后，其獨(dú)立運(yùn)行的能力和產(chǎn)生效益的持續(xù)性。
對(duì)于完工項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)對(duì)上述四個(gè)方面進(jìn)行全面評(píng)價(jià)并據(jù)以得出
項(xiàng)目的綜合績(jī)效等級(jí)。對(duì)于在建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的相關(guān)性、效率和效果。
第四章 組織和實(shí)施
第十一條 項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。
在國(guó)際金融組織貸款贈(zèng)款項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段，應(yīng)當(dāng)按照下列要求報(bào)送項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)(可參考國(guó)際金融組織項(xiàng)目評(píng)估文件中的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo))：
(一)貸款項(xiàng)目
對(duì)于中央項(xiàng)目，在向國(guó)務(wù)院上報(bào)貸款談判請(qǐng)示前，相關(guān)中央部門應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。
對(duì)于地方項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門在報(bào)送財(cái)政部的項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)中應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核意見(jiàn)。
(二)贈(zèng)款項(xiàng)目及技援子項(xiàng)目
中央部門和省級(jí)財(cái)政部門在向財(cái)政部報(bào)送的項(xiàng)目建議書(shū)中應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。
第十二條 績(jī)效評(píng)價(jià)的組織實(shí)施一般分為評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)實(shí)施和評(píng)價(jià)報(bào)告四個(gè)階段。
第十三條 在評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段，應(yīng)當(dāng)確定評(píng)價(jià)對(duì)象，并成立評(píng)價(jià)小組：
(一)確定評(píng)價(jià)對(duì)象
財(cái)政部根據(jù)工作重點(diǎn)及各部門、各地區(qū)項(xiàng)目實(shí)施情況，確定直接開(kāi)展的績(jī)效評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià)對(duì)象。
中央部門、省級(jí)財(cái)政部門制定本部門、本區(qū)域績(jī)效評(píng)價(jià)年度工作計(jì)劃，確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目，并于每年3月底前報(bào)送財(cái)政部備案。中央打捆項(xiàng)目以中央部門為主開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。
(二)成立評(píng)價(jià)小組
中央部門、省級(jí)財(cái)政部門可以成立評(píng)價(jià)小組直接開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，也可以根據(jù)需要聘請(qǐng)符合條件的中介機(jī)構(gòu)或外部專家實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的組織管理和質(zhì)量控制負(fù)責(zé)。
第十四條 在評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)階段，評(píng)價(jià)小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門要求，研究制定評(píng)價(jià)框架和實(shí)施方案。
評(píng)價(jià)框架主要包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題、評(píng)價(jià)指標(biāo)、證據(jù)、證據(jù)來(lái)源及證據(jù)收集方法等。
評(píng)價(jià)實(shí)施方案主要包括評(píng)價(jià)背景和目的、項(xiàng)目基礎(chǔ)信息、績(jī)效評(píng)價(jià)框架、面訪、座談會(huì)或?qū)嵉卣{(diào)研問(wèn)題清單、評(píng)價(jià)任務(wù)分工和時(shí)間安排等。
第十五條 在評(píng)價(jià)實(shí)施階段，評(píng)價(jià)小組應(yīng)當(dāng)按照評(píng)價(jià)框架和實(shí)施方案，收集、整理、審核相關(guān)數(shù)據(jù)資料，并在充分證據(jù)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用一定的分析方法和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，形成項(xiàng)目評(píng)價(jià)結(jié)論和項(xiàng)目績(jī)效等級(jí)。
在建項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)包括：實(shí)施順利、實(shí)施比較順利、實(shí)施不太順利、難以繼續(xù)實(shí)施。
完工項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)包括：高度成功、成功、比較成功、不成功。
第十六條 績(jī)效評(píng)價(jià)完成后，應(yīng)當(dāng)形成評(píng)價(jià)報(bào)告：
(一)撰寫報(bào)告。評(píng)價(jià)小組應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求撰寫項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分，內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，分析透徹，邏輯清晰。
(二)征求意見(jiàn)。報(bào)告初稿形成后，評(píng)價(jià)小組應(yīng)當(dāng)向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、相關(guān)主管部門和利益相關(guān)方征求意見(jiàn)，并根據(jù)意見(jiàn)反饋情況對(duì)報(bào)告進(jìn)行完善。
(三) 提交報(bào)告。中央部門和省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在次年3月底前將項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告以及評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用建議報(bào)送財(cái)政部備案。
第十七條 中央部門和省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度和操作規(guī)范的規(guī)定，確保評(píng)價(jià)過(guò)程獨(dú)立、方法合理、結(jié)論客觀公正。
第十八條 財(cái)政部對(duì)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展的績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，必要時(shí)選取部分項(xiàng)目進(jìn)行再評(píng)價(jià)。
第五章 評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
第十九條 財(cái)政部、中央部門及地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)從下列方面加強(qiáng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用：
(一) 及時(shí)歸納、分析、總結(jié)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，通報(bào)相關(guān)主管部門或地區(qū)政府，并將其作為申報(bào)和審核新項(xiàng)目的重要參考。
(二)及時(shí)向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及其主管部門反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，并督促其落實(shí)整改措施，改善項(xiàng)目管理，或調(diào)整項(xiàng)目?jī)?nèi)容。
(三)建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)信息交流平臺(tái)，促進(jìn)項(xiàng)目管理最佳實(shí)踐、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)的共享與交流。
第二十條 財(cái)政部、中央部門及地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定，在適當(dāng)范圍內(nèi)公開(kāi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。
第六章 工作保障與激勵(lì)
第二十一條 中央部門和地方財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)為績(jī)效評(píng)價(jià)工作提供必要的經(jīng)費(fèi)保障和人員保障，確保該項(xiàng)工作的正常開(kāi)展。
第二十二條 財(cái)政部對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行考核，并對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。
第七章 附則
第二十三條 財(cái)政部根據(jù)本辦法修訂并發(fā)布《國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南》。
第二十四條 中央部門、地方財(cái)政部門可以依據(jù)本辦法制定本部門、本地區(qū)的實(shí)施細(xì)則。
第二十五條 本辦法自2013 年 3 月 1 日起施行，2008年4月21日財(cái)政部發(fā)布的《國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)際〔2008〕212號(hào))同時(shí)廢止。
財(cái) 政 部
2013年2月18日
EMCA官方微信公眾號(hào)
主辦單位：中國(guó)節(jié)能服務(wù)網(wǎng)
版權(quán)所有 中國(guó)節(jié)能協(xié)會(huì)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)委員會(huì)